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企业年度经营计划、全面预算与业绩考核管理

时间:2016/12/14 10:16:02  来源:广州华咨企业管理研究所  阅读:1116

12月30日华咨与您一起制定2017年《企业年度经营计划、全面预算与业绩考核管理》

广州华咨企业管理咨询有限公司
广州华咨中小企业管理研究所
课时安排:一天(早上9:00-12:00    下午14:00-17:00
主导讲师:肖体伟   黄柏达
主办单位:广州华咨中小企业管理研究所
培训对象:中小制造型企业(年营业额人民币100亿以下的企业)董事长、总经理、各部门部门长、企管部人员、财务部预算核算人员、研发部门产品预算工程师
  随着市场快速震荡与行业竞争加剧,以基于企业整体战略规划下经营目标为基础的年度经营计划与全面预算管理,已经成为企业不可或缺的管理手段,在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。企业要不断地创造和保持竞争优势,其基本战略之一就是成本优势战略,由此,成本分析与控制是企业管理的关键环节。本课程将通过丰富的案例分析、竞猜游戏、头脑风暴等多样的培训方法,从“道”与“术”两大方面全面理解年度经营计划与全面预算管理的正确观念与预算编制及成本分析控制方法,系统介绍年度经营计划与预算的编制方法,深度打造企业发展战略与年度经营计划的关联性;通过对全面预算管理体系的系统介绍和各环节要点解析,同时结合中国式阿米巴——单元经营责任考核机制,并配合大量的实务案例,为学员搭建系统的、科学的、全新的企业经营管理体系。

·课程背景:
·企业生态环境
·:凡事预则立,不预则废
·企业生态环境趋势:随着地区资源竞争加剧,政治生态对市场生态的干预将由后台走向前台;随着商业模式的变革与颠覆性创新,企业竞争将由行业竞争向行业兼并与重组过度,最后兼并将成为未来10年的行业内竞争常态;
·中小企业未来处境:2条路,一是兼并,二是被兼并;
·某权威机构对国内实行计划及预算管理一年以上的100家公司高管做了调查,其产生的作用评价如下:
·87%的企业表示成本水平降低了
·90%的企业表示费用水平下降了
·85%的企业表示收入增加了
·84%的公司认为经营目标更明确了
·80%的企业认为各职能部门对工作方向更明确了
·75%公司觉得他们的效率提高了
·85%公司觉得管理水平比以前提升了
·中小企业目前困境
·没有订单,闲着亏;有了订单,累得亏:接单时经过反复核算明明有利润,但出货后结算还是亏损,客户不信,员工也不信。到底是定价低了,还是物料超损了,还是生产效率不达标,还是费用超标了;
·干部有却无公司人才不少,要学历有学历,要资历有资历,要经验有经验,要待遇有待遇,但敢主动承诺业绩的却没半个;
·没订单,愁订单;有订单,愁出货:订单不足时,人多了,设备闲置了,场地多余了,资源浪费了怎么办?订单多的时候,不是人手不够,就是材料不到位,要不品质出问题,或者设备出故障.....怎么办?
·掏心不讨好,花钱买罪受:股份给了,没人感恩;福利加了,没人感动;
·投资收益严重失衡:设备先进了、厂房大了、人工高了,效益不增反减;企业前瞻性投入没有换来相应的前瞻性收益;
·计划与结果两张皮:没有计划瞎着搞,有了计划闷着干......最终,计划归计划,结果归结果;
·企业经营规模多年止步不前:每年熬干了脑汁编计划,拍扁了胸脯定目标,到头来,换来的还是王石的那句名言:理想丰满,现实骨干。

·企业应变策略
§  以静制动,以不变应万变
§  华咨研究为您定制应变策略
·年度经营计划带给企业收益
·“年度经营计划”使企业战略目标可落地(发展、规模、投资收益、品牌、核心竞争力等)
·“年度经营计划”使企业年度经营管理目标可达成(营业额、毛利、准交、品质、人效等)
·“年度经营计划”使企业团队凝聚力超然(理念、心态、责任、使命等) ;
·“年度经营计划”使企业多赢局面成为现实(事业、收益、能力等) ;
·全面预算带给企业的收益
·全面预算”使企业所有管理工作都直接围绕企业经营目标展开,不说瞎话;
·“全面预算“使企业所有经营管理工作有标准,不盲目;
·“全面预算“使企业所有经营管理工作有约束,不喊口号;
·“全面预算“使企业所有经营管理工作用数据说话,不拍脑袋;
·“全面预算“使企业所有经营管理业绩考核有依据,不凭感觉;
·单元经营责任带给企业的收益
·“单元经营责任“使企业真正成为投资人、员工的互利共赢的平台,不说假话;
·“单元经营责任“使企业关联各方真正实现共赢,不说空话;
·“单元经营责任“使企业老板放心、管理者舒心、员工开心。
·企业课程总体干货收益
·已帮助企业600多家企业连续3-5年实现年平均经营业绩40%的增长、年度平均利润15%的增长;
·帮助企业核心竞争力提升;
·帮助企业市场价值文化的形成;
·帮助企业管理团队提升和打造;
·帮助企业完成规划、计划、预算与考核、利益分享四位一体经营格局的打造,使企业真正实现从战略-计划-考核-收益体系运作;
·帮助企业老板完成企业未来10年发展布局;
·华咨研究资质与优势
·广东省企业联合会企业管理咨询协会理事单位
·广东省201220132015年企业管理咨询机构50
·广东省2014年度中小微企业最佳服务机构
·HQ实业有限公司管理模式转型升级》案例荣获2013年度中国管理咨询优秀案例二等奖;
·《东莞YJ电子科技实业有限公司单元经营责任模式导入》案例荣获2015年度中国管理咨询优秀案例;
·18年中国中小民营企业研究、咨询、培训、管理提升实战经验;
·600个实战咨询案例和近万场培训课;
·300多名实战+专业的培训咨询老师
·有一套独创的,既符合中国国情,又结合当代世界先进经营管理思想、理论、模式和方式方法的管理思想、理论和管理模式与系统的集研究、培训与落地咨询的培训和咨询体系;
·中国培训、咨询界极少数敢于承诺培训与咨询效果的服务机构。

·课程大纲
第一讲:中小制造型企业如何做年度经营计划?
 
1、先有工作还是先有目标?
2、如何制定公司年度经营目标
[案例分享]:某企业如何以BSC制定公司目标
3、公司目标如何通过价值树分解到部门目标
[案例分享]:某企业如何以价值树分解制定部门目标
4、如何根据公司目标撰写公司年度经营管理计划
[案例分享]:某企业年度经营管理计划
5、如何根据部门目标撰写部门年度经营管理计划
[案例分享]:某企业财务部销售部年度经营计划
[重点总结]:通过本讲的学习,学会公司目标的制定方法,学会公司目标分解到部门目标的方法与技巧,学会公司与部门年度经营管理计划的撰写方法。
 
第二讲:什么是全面预算管理
 
1、从预测、预计、预算谈起;
2、什么是预算、预算管理、全面预算管理;
[案例分享]:预算怎样走出“表哥表姐”的误区;
3、全面预算管理的三大特征:全过程、全面、全员;
4、中国企业预算往往成为“六无”产品(1)无依据,拍脑袋
(2)无标准,难执行
(3)无落实,劳民伤财
(4)无监控,想啥干啥
(5)无考核,没积极性
(6)无改善,年年如此
[案例分享]:中国中小制造型企业预算现状;
[重点总结]:通过本讲的学习,理解全面预算管理的理念,了解中国企业预算管理的六大问题,以便在后续的学习中寻求解决办法。
 
第三讲:基于年度经营管理计划的预算编制如何做?
 
1、预算编制的基本流程
(1)预测,明确年度经营管理目标
(2)预计,明确年度经营管理计划
(3)预算,验证工作目标、计划并规划资源
2、预算编制角色定位
3、预算编制的方法
(1)固定预算与弹性预算
(2)零基预算与增量预算
(3)定期预算与滚动预算
4、具体预算的编制技巧
(1)经营预算的编制要领
[现场演练]:生产预算如何编制
[现场演练]:采购预算如何编制
(2)资本性支出预算的编制要领
(3)财务预算的编制要领
[现场演练]:财务预算如何编制
5、 解决预算申报的博弈问题
[案例分享]:如何提高预算目标申报的合理性
6、预算编制常见问题分析
 [重点总结]:通过本讲的学习,学会基于年度经营管理计划的预算编制的方法及技巧,确保可编制出准确、可行、可操作的预算。
 
第四讲:年度经营计划与预算如何执行、落实?
 
1、年度经营管理计划如何执行与监控
[研讨活动]:某企业季度经营分析会
2、如何进行预算差异分析
3、年度计划的季度调整如何对预算进行滚动调整
[重点总结]:通过本讲的学习,了解年度经营管理计划与预算如何执行、监控、纠偏与落实。
 
第五讲:基于年度经营计划与预算行之有效的长效机制——单元经营责任考核
 
1.基于年度经营目标与全面预算的单元经营责任考核机制的建立;
2.各责任单元经营业绩指标的设置;
3.各责任单元经营责任书的编制与签署;
4.各经营责任单元交易机制和交易标准的建立;
5.经营收益兑现与经营指标优化完善。
[重点总结]:通过本讲的学习,了解经营计划、预算与责任业绩考核之间的辩证关系,并使经营计划与预算真正成为企业战略实施的长效保障。

·客户鉴证
·东莞某科技企业效率提升30%,年利润率提升了3%;
·东莞某印刷公司经营业绩提升了100%;人均产值提升50%
·东莞某电子科技公司人均产值提升46%:人工成本降低了35%
·汕头某化妆品公司经辅导后连续五年逆势而上,实现了年平均
30%的增长,且利润率实现每年10%的增长;
·上海某上市公司经辅导实现了人均效能35%的提升,纯利率较上一年度增长了33%
·东莞某定制家具公司经辅导后实现了人均产值28%的提升,物料成本较上一年度下降了8%
·广东某上市公司经辅导后存货周转率较以前提升50%,企业经营业绩提升了45%
·主讲师资
·肖体伟
企业方圆管理控制模式创始人,企业单元经营责任模式创始人,中小企业管理转型升级模式创始人;国际注册管理咨询师、高级经济师、中国管理科学研究院特聘研究员、中国中小企业管理咨询专家库成员、广东省企业管理智库成员、广东省2011年度企业管理咨询十佳风云人物,著名中小企业管理实战专家;将中国古今经典管理思想、理论、方式和方法与当代中国中小企业管理现状有机结合并有效运用第一人;广州华咨中小企业管理研究所所长,华咨研究首席讲师、专家级咨询师;曾在台湾光宝集团、广东香山衡器集团、香港伟盈集团担任高级管理职务达15年之久,具有丰富的企业经营管理实战经验;出版的企业管理光盘:《企业方圆管理控制模式》,曾荣获前沿讲座最佳本土课题奖,曾参与中国本土首套中小工厂管理控制系列丛书《工厂细节控制》、《决胜在控制》、《稽核控制》、《品质技术控制》、《生产运作作控制》、《人力资源控制》的编写;已成功为全国1000多家企业进行管理培训和咨询辅导;被企业老板授为最具实力和最受推崇的中小企业管理提升专家。

·黄柏达老师
毕业于工业企业财务预算管理与分析专业,中国注册会计师,预算师,30多年制造型企业财务管理经验,擅长企业全面预算管理与成本分析与控制,具有丰富的预算与控制实战经验。曾服务过的企业有:江铃底盘、美信电子、博声音响、威士达模型、银雨照明、迪森能源、博雅生物等。

·课程安排
主题:华咨研究 | 《企业经营团队训练营》系列课程《年度经营计划、全面预算与业绩考核管理》
·课时安排:2016年12月30日(周五)  9:00-12:00    14:00-17:00
·地址:广州市华金盾酒店一楼8号大厅
·费用:500/人,一家企业同来5人只需优惠价1680.
·系人: 王生 020-82325133/5407
·广州华咨企业管理咨询有限公司   广州华咨中小企业管理研究所
企业年度经营计划、全面预算与业绩管理落地专家
·精彩回顾





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